Sağlık işletmelerinde kârlılık ile nakit aynı anlama gelmez. Hizmet üretildiği anda tahakkuk eden gelir, MEDULA provizyon kuralları, SUT uyumsuzlukları, kesinti ve itiraz süreçleri ile anlaşmalı kurum vadeleri yüzünden aylar sonra tahsil edilebilir. Buna karşılık personel giderleri, hekim hakedişleri, ilaç ve tıbbi sarf ödemeleri, cihaz kredileri ve kira sabit takvimlerle akar. Bu makas, büyüyen ciroya rağmen nakit sıkışıklığı yaşayan kurumların temel sorunudur ve ancak gelir döngüsünün, maliyet yapısının ve işletme sermayesinin birlikte yönetilmesiyle kapanır. Program sekiz modül boyunca tek bir örnek sağlık işletmesinin gerçek yapıya sadık mali tabloları üzerinden ilerler. Katılımcılar bilanço ve gelir tablosundan başlayıp alacak yaşlandırma, kesinti kök neden analizi, branş kârlılığı ve on üç haftalık dönen nakit akış modeli kurma atölyelerinde çalışır. Her modülde kendi kurumlarının verisiyle doldurabilecekleri bir hesap tablosu katmanı eklenir. Program sonunda katılımcı, on üç haftalık nakit akış planını, alacak iyileştirme aksiyon listesini ve yönetim kuruluna sunulabilecek finansal gösterge setini tamamlamış olur.